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買う前に見ておきたいこと
会社に利益が出ているのに、税金でごっそり引かれる。そんなお悩みはありませんか？収益物件は、仕組みを知ると会社にお金を残す手段になることがあります。群馬の法人向けに、基本を図で整理します。
まるコネくん法人の収益物件で、なぜ節税になるのかを図と表で説明するよ！注意点も一緒に見ていこう。
この記事のポイント
- 家賃収入から経費を引いた利益に税金がかかる
- 建物の減価償却は、お金が出ない経費になる
- 節税だけでなく、手元にお金が残るかを見る
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法人の収益物件で節税になる仕組みとは？
結論から言うと、法人が収益物件を持つと、税金の負担が軽くなることがあります。家賃収入から経費を引いた残りに、税金がかかるためです。
経費には、管理費や借入の利息のほか、建物の減価償却もあります。
ひと目でわかる
① 入ってくるお金家賃収入
② 引くことができる経費
収益物件の節税のカギ「減価償却」とは？
減価償却は、建物の価格を何年かに分けて経費にする方法です。実際にお金は出ていかないのに、帳簿の上では経費になります。
年数は建物の構造で決まり、中古は短くなることがあります。
くらべてみよう
| 建物の構造 | 新築の年数の目安 | ひとこと |
|---|---|---|
| 木造 | 22年 | 年数が短く、毎年の経費が大きめ |
| 軽量鉄骨 | 19〜27年のこともある | 厚みなどで変わる |
| 重量鉄骨 | 34年 | 年数は長め |
| 鉄筋コンクリート | 47年 | 長持ちだが経費は小さめ |
| 土地 | 対象外 | 減価償却はできない |
法人と個人で、収益物件の税金はどう違う？
個人は、所得が増えるほど税率が上がります。法人は、税率が一定の範囲に収まりやすいです。
ただし、会社の利益の額で変わります。あくまで目安として見てください。
ひと目でわかる
個人（所得税＋住民税）最大 約55%
法人（中小企業の目安）約21〜34%のこともある
法人で収益物件を買う前のチェックポイント
節税だけで選ぶと、失敗しやすくなります。大切なのは、手元にお金が残るかです。
減価償却は、税金の先送りになることがあります。売るときに税金が出ることもあります。
節税は、おまけくらいに考えるのがコツだよ！家賃でローンを払っても、ちゃんとお金が残るかを見てね。
買う前に見ておきたいこと- 家賃から返済・管理費・税金を引いても黒字になるか
- 空室が出ても、数か月は耐えられるか
- 会社に、節税が必要なほどの利益があるか
- 売るときの値段と税金まで考えたか
- 税理士に、自社の場合を相談したか
群馬で法人の収益物件を始める手順
群馬や北関東では、車で動く人が多い地域もあります。駅の近さより、駐車場や道路の便が大切なこともあります。
まずは次の手順で、数字を整理してみましょう。
やってみよう
目的を決める節税が目的か、毎年の収入が目的かを決めます。目的で選ぶ物件が変わります。
お金の流れを試算する家賃、返済、管理費、税金を紙に書き出します。空室の月も入れておきます。
エリアと物件を見る群馬・栃木・埼玉は、市ごとに借りる人の事情が違います。工場や学校の近さも見ましょう。
専門家に相談する税理士や不動産の担当者に、自社の数字で相談します。複数の意見を聞くと安心です。
この記事のまとめ
- 法人の収益物件は、家賃から経費を引いた利益に課税される
- 減価償却は、お金が出ない経費として節税につながることがある
- 節税より、手元にお金が残るかを先に確認する
まるコネくんからまずは、自社の利益と目的を紙に書いてみよう！そこから、一歩ずつ進めば大丈夫だよ。
Q収益物件は個人と法人のどちらで買うべき？
A会社の利益や目的によって変わります。法人のほうが有利な場合も、個人のほうが合う場合もあります。税理士に自社の数字で相談すると安心です。
Q中古の物件でも減価償却はできますか？
Aできます。中古は耐用年数が短く計算されるため、毎年の経費が大きくなることもあります。ただし、物件ごとに計算が変わります。
Q節税だけを目的に買ってもいいですか？
Aおすすめしにくいです。節税できても、空室や修繕でお金が減ることがあります。手元にお金が残るかを先に確認しましょう。
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