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契約前のチェックリスト
「利益は出ているのに、税金が重い…」そんな悩みはありませんか？法人保険は節税に使われることがありますが、仕組みを知らないと損をすることも。まずは基本から整理しましょう。
まるコネくん法人保険で税金が軽くなる仕組みと、気をつけたい点を、図と表で見ていくよ。まずは全体像をつかもう！
この記事のポイント
- 法人保険は、会社が契約者になる保険のこと
- 節税の多くは、税金を先送りする形になる
- 始める前に、目的と出口を決めて専門家に相談する
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法人保険とは？個人の保険との違い
法人保険は、会社が契約者になる保険です。保険料は会社のお金で払います。
個人の保険は、所得税の控除が最大12万円ほどです。会社の保険は、保険料の一部を経費にできることがあります。
くらべてみよう
| 個人の保険 | 法人保険 | |
|---|---|---|
| 契約する人 | 個人 | 会社 |
| 保険料の扱い | 生命保険料控除 | 損金になることがある |
| お金を受け取る人 | 本人や家族 | 会社や遺族 |
| 解約で戻るお金 | 個人のもの | 会社の収入になる |
法人保険で節税できる仕組み
保険料の一部を損金（税金の計算上の経費）にできると、利益が小さくなります。法人税が下がるのが節税の仕組みです。
ただし、すべての保険料が経費になるわけではありません。保険の種類で扱いが変わります。
ひと目でわかる
① 保険料を払うお金が出る
② 損金にする利益が減る
法人保険の節税は「先送り」が基本
多くの場合、節税は税金の先送りです。解約や満期で戻るお金は、会社の収入として税金がかかります。
戻るお金が出る年に、退職金などの支払いが重なるよう計画すると、税金を抑えやすくなります。
ひと目でわかる
加入している間税金が軽い
解約したとき収入が増える
「節税＝税金が消える」ではないんだ。お金がいつ戻るかまで考えるのがコツだよ！
2019年の見直しで変わったこと
2019年に、一部の法人向け定期保険の扱いが見直されました。解約返戻率が高いほど、損金にできる割合が小さくなる傾向があります。
細かい割合は商品ごとに違います。必ず専門家に確認しましょう。
くらべてみよう
| 返戻率が低め | 返戻率が高め | |
|---|---|---|
| 保険料の扱い | 多くを損金にできることがある | 資産に計上する割合が増える |
| 節税の効果 | 出やすい | 小さくなりやすい |
| 貯蓄の性質 | 弱い | 強い |
法人保険で節税を始める手順
いきなり契約すると、あとで困ることがあります。目的を先に決めるのが近道です。
資金に余裕がある範囲で考えることも大切です。次の4つの手順で進めましょう。
やってみよう
目的を決める節税だけでなく、退職金の準備や万一の備えなど、何のためかを書き出します。
資金の余裕を見る毎年の保険料を払い続けても、運転資金が足りるかを確かめます。
税理士に相談する自社の利益の状況で、どれだけ効果があるかを聞きます。
比べて決める複数のプランを見比べ、出口（解約の時期）まで決めて契約します。
法人保険の節税で気をつけること
節税だけを目的にすると、思わぬ負担が出ることがあります。途中で解約すると損をするケースもあります。
税制は変わることもあるため、最新の情報での確認が必要です。契約前に次の点を見ておきましょう。
契約前のチェックリスト- 保険に入る目的をはっきり言える
- 保険料を長く払い続けても資金が苦しくならない
- 解約したときの税金を試算した
- 出口（解約や退職金の時期）を決めている
- 税理士など専門家に確認した
この記事のまとめ
- 法人保険は、保険料の一部を損金にできることがある
- 節税の多くは先送りなので、解約時の税金まで考える
- 目的・資金・出口を決めてから、専門家に相談する
まるコネくんからまずは自社の目的と毎年の資金を書き出してみよう。そのメモを持って相談すると、話がスムーズだよ！
Q法人保険の保険料は全額が経費になりますか？
A全額になるとは限りません。保険の種類や解約返戻率によって、損金にできる割合は変わります。契約前に税理士などへ確認しましょう。
Q赤字の会社でも法人保険で節税できますか？
A赤字のときは、もともと法人税が少ないため、節税の効果は出にくいです。保険料の負担だけが重くなることもあるので、慎重に考えましょう。
Q途中で解約するとどうなりますか？
A早い時期に解約すると、戻るお金が払った保険料より少ないことがあります。戻るお金は会社の収入になり、税金もかかります。
法人保険、自社に合う形は？
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