今すぐ確認！経営者の保険見直しタイミング5つのサイン【財務診断チェック付】

「保険の内容をよく理解せずに契約してしまっている」「税理士や銀行の勧めに従っただけで見直していない」――このような状態のまま、法人保険を契約し続けている経営者の方は少なくありません。しかし、経営環境や税制改正、事業ステージの変化によって、加入当時は最適だった保険が、今では会社の財務状況に合わなくなっている可能性があります。

そこで本記事では、経営者が保険を見直すべき5つのサインと、財務視点での適切な見直しタイミングについて詳しく解説します。「保険＝経費」という固定観念から脱却し、「攻めの経営戦略」として保険を活用する方法についても触れていきます。

経営者が保険を見直すべき理由とは？財務への影響を理解する

法人保険は一度加入すれば安心というものではありません。会社を取り巻く環境は、法改正や税制改正、世界情勢などの影響で刻一刻と変わっていき 、それに伴って必要な保障内容も変化します。

経営環境の変化と保険の関係性

事業規模の拡大や縮小、新規事業の展開、経営陣の交代など、企業を取り巻く環境は常に変化しています。例えば経営環境の変化に関連して、事業規模の拡大・縮小に応じた保障額の調整や、新規事業の展開に伴うリスク対応などが必要になる場合があります 。これらの変化に対応せずに同じ保険を継続していると、いざという時に必要な保障が受けられない、あるいは過剰な保険料を支払い続けることになりかねません。

保険料が財務に与えるインパクト

保険料は毎月または毎年支払う固定費として、企業の財務に直接的な影響を与えます。保険料を見直すことで経費削減やキャッシュフローの最適化を実現できる可能性もあります 。特に、複数の保険に加入している場合、保障内容が重複していることもあり、無駄な支出となっているケースも少なくありません。

税制改正による影響

法人保険に関する税制は度々改正されており、特に2019年の税制改正では、定期保険の損金算入割合が大きく変更されました。最高解約返戻率が50%以下の場合は全額が損金算入が可能です が、それを超える場合は複雑な計算が必要となります。過去に加入した保険が現在の税制に照らして最適かどうか、定期的な確認が必要です。

詳しい税制改正の内容については、国税庁のウェブサイトでご確認いただけます。

【サイン1】決算書の数値が示す保険見直しの必要性

決算書は企業の健康状態を示す重要な指標です。その数値から、保険の見直しが必要かどうかを判断することができます。

売上高に対する保険料の割合をチェック

一般的に、売上高に対する保険料の割合が高すぎる場合は、保険の見直しが必要なサインです。業種や企業規模によって適正な割合は異なりますが、売上高の1～3％程度が目安とされています。これを大きく超えている場合は、保障内容の重複や過剰な保障がないか確認する必要があります。

キャッシュフローへの影響を分析

保険料の支払いが営業キャッシュフローを圧迫していないか、定期的にチェックすることが重要です。特に、資金繰りが厳しい時期に高額な保険料を支払い続けることは、企業の成長を阻害する要因となります。決算書の財務分析を通じて、保険料が適正な水準にあるかを判断しましょう。

解約返戻金の有効活用

法人保険を見直す際は、まず加入中の生命保険の最も高い時の解約返戻率を確認しましょう 。解約返戻金のピークを把握し、それを退職金準備や設備投資の資金として活用する計画を立てることで、より戦略的な財務運営が可能となります。

【サイン2】事業ステージの変化による保障ニーズの変動

企業の成長段階によって、必要な保障内容は大きく変わります。創業期、成長期、安定期、事業承継期それぞれで、リスクの種類と規模が異なるためです。

創業期から成長期への移行

創業期は資金繰りが厳しく、最低限の保障で済ませがちです。しかし、事業が軌道に乗り始めた成長期には、経営者に万が一のことがあった場合に、事業を継続するために必要な資金 である事業保障を充実させる必要があります。従業員数の増加や取引先の拡大に伴い、経営者の存在価値も高まるためです。

安定期における保険の最適化

事業が安定期に入ると、過剰な保障を見直し、効率的な保険設計に切り替えるタイミングです。この時期は、退職金準備や事業承継対策など、長期的な視点での保険活用を検討すべき時期でもあります。

事業承継期の特別な配慮

事業承継を控えた時期は、相続対策や株式の移転に伴う資金需要など、特別な保障ニーズが発生します。先代経営者の株式を次期経営者に移転させるには、次期経営者に課税に耐えうる資金力がなければならず、そのためのひとつの手法として生命保険を活用する方法があります 。

【サイン3】税理士や銀行からの提案に頼りきりの状態

「税理士や銀行の勧めに従っただけで見直していない」という状態は、保険の見直しが必要な典型的なサインです。

提案の背景を理解する重要性

税理士や銀行からの保険提案には、それぞれの立場からの視点があります。税理士は税務面での最適化を重視し、銀行は融資との関連性を考慮することが多いです。しかし、これらの提案が必ずしも企業の総合的な財務戦略に合致しているとは限りません。

複数の専門家の意見を聞く

一つの意見に頼るのではなく、複数の専門家から意見を聞くことが重要です。特に、財務視点での保険戦略を提案できる専門家の意見は貴重です。法人保険はセカンドオピニオンとして複数の専門家に相談するのがおすすめ とされています。

自社の財務状況に基づいた判断

最終的には、自社の財務状況や経営計画に基づいて判断することが大切です。決算書の分析結果や将来の資金需要予測を踏まえ、本当に必要な保障を見極めましょう。

【サイン4】退職金・事業承継準備の先送り

「退職金や事業承継の準備をしたいが後回しにしている」という状況は、早急に保険の見直しが必要なサインです。

退職金準備の重要性と緊急性

経営者の退職は、従業員の退職に比べて、高額になる特徴があります 。一般的に、経営者の退職金は数千万円から数億円に及ぶことも珍しくありません。このような高額な退職金を、退職時に一括で準備することは困難です。

計画的な資金準備の方法

保険を活用した退職金準備では、現時点から生命保険を活用して退職金の原資を外部に確保する（生命保険に加入する）という手法が採られることが一般的です 。長期的な視点で計画的に準備することで、企業の財務負担を平準化できます。

事業承継対策の複雑性

事業承継は株式の移転だけでなく、相続税対策、後継者の育成、取引先との関係維持など、多岐にわたる課題があります。これらの課題に対して、保険は重要な解決策の一つとなります。早期に準備を始めることで、選択肢も広がります。

【サイン5】現在の保険が自社財務に適合しているか不明

「今の保険が自社の財務に合っているか分からない」という状態は、保険の見直しが必要な明確なサインです。

保険内容の把握方法

まず、現在加入している全ての保険の内容を一覧表にまとめることから始めましょう。保険の種類、保障内容、保険料、解約返戻率、契約期間などを整理することで、全体像が見えてきます。

財務指標との照合

保険の内容を把握したら、次は自社の財務指標と照合します。売上高、営業利益、総資産、借入金残高などの数値と、保険の保障額や保険料を比較することで、適正な水準かどうかを判断できます。

専門家による診断の活用

法人保険を取り扱うコンサルタントには、事業継続のための課題解決能力をはじめ、税務・経理処理の知識、業種固有リスクに対する保険知識など、個人向け保険とは異なるノウハウが必要です 。専門家による診断を受けることで、客観的な評価を得ることができます。

財務診断チェックリスト：あなたの会社は大丈夫？

ここでは、保険の見直しが必要かどうかを判断するための簡易チェックリストを提供します。以下の項目に3つ以上該当する場合は、早急に保険の見直しを検討することをお勧めします。

基本チェック項目

• 保険の契約内容を正確に把握していない
• 複数の保険会社と契約しているが、保障内容の重複確認をしていない
• 保険料の総額が売上高の3％を超えている
• 最後に保険を見直してから3年以上経過している
• 事業規模が加入時から大きく変化している

財務面のチェック項目

• 保険料の支払いがキャッシュフローを圧迫している
• 解約返戻金のピーク時期を把握していない
• 保険料の損金算入割合を正確に理解していない
• 決算書の分析結果と保険内容を照合したことがない

将来計画のチェック項目

• 退職金の準備計画が具体化していない
• 事業承継の時期が10年以内に予定されている
• 新規事業や事業拡大を計画している
• 経営陣の交代を予定している

保険見直しの具体的な進め方

保険の見直しが必要と判断された場合、以下のステップで進めることをお勧めします。

ステップ1：現状分析

まず、現在加入している全ての保険について、保険金、保険料、解約後の利益、保障などを一覧にして、改善点を考えていきましょう 。この際、保険証券や契約内容説明書を確認し、正確な情報を把握することが重要です。

ステップ2：リスクの再評価

次に、現在の事業環境において、どのようなリスクに備える必要があるかを再評価します。企業によって想定されるリスクは異なる ため、自社特有のリスクを洗い出すことが大切です。

ステップ3：最適な保険設計

リスク評価に基づいて、必要な保障内容と適正な保険料のバランスを考慮した保険設計を行います。この際、生命保険・損害保険の両方を相談できるコンサルタントに相談する ことで、総合的な視点から最適な提案を受けることができます。

ステップ4：実行とモニタリング

新しい保険設計が決まったら、既存保険の解約や新規加入の手続きを進めます。その後も、年に1回、少なくとも2年～3年に1回程度の頻度での定期的な法人保険の見直しが必要です 。

まとめ：保険を「守り」から「攻め」の経営戦略へ

本記事では、経営者が保険を見直すべき5つのサインについて解説しました。保険は単なる「経費」ではなく、企業の財務戦略の重要な要素です。決算書の分析、事業ステージの変化、専門家からの提案、退職金・事業承継準備、財務適合性という5つの観点から、定期的に見直しを行うことが重要です。

特に、財務視点での保険戦略は、従来の「守り」の保険活用から「攻め」の経営戦略への転換を可能にします。適切な保険設計により、節税効果の最大化、退職金準備の効率化、事業承継の円滑化など、多くのメリットを享受できます。

保険の見直しは専門的な知識が必要となるため、財務視点での提案ができる専門家に相談することをお勧めします。「保険＝経費」という固定観念から脱却し、「攻めの経営戦略」として保険を活用することで、企業の未来はもっと強くなります。

詳しい資料は以下よりご確認いただけます。